Страховые взносы

Пособия не принятые ФСС

Вопрос:

В 2016 году согласно отчета 4-ФСС организацией было начислено к уплате страховых взносов в сумме 69006,32 руб. При этом расходы организации на цели обязательного социального страхования составили 101370,47 руб. По итогам 2016 года задолженность за территориальным органом Фонда осталась 32364,15 руб.
В 2017 году организация подала в ФСС заявление на возмещение в сумме 32364,15 руб.
Однако в ходе камера...

Взносы по договору ГПХ

Вопрос:

Организация заключила договор услуг с физическим лицом. Согласно договора организация - заказчик оплачивает за свой счет услуги гостиницы, за авиабилет, ж/д билет до места выполнения исполнителем работ по договору, а также питание. В договоре ГПХ прописано: "Поездка, проживание, питание необходимо для выполнения работ (услуг) по гражданско-правовому договору (исполнение договора без поездки невозможно). ".
Нужно ли на...

Налоги и взносы с з/п умершего сотрудника

Вопрос:

У нас умер сотрудник 17,08,17. Мы начислили ему з/п за август 2017г. и компенсацию за неиспользованный отпуск. Налоги и страховые взносы с этих сумм не удерживали. Сегодня получили по СБИС++ от ИФНС информацию, а именно Письмо Минфина от 22.08.2017г. № 03-15-07/53912 о том что все налоги и взносы платить нужно. Как быть?

Ответ:

Если данные выплаты начислен...

Документооборот с ФСС для начисления пособий

Вопрос:

Мы являемся плательщиками страховых взносов, которые расположены в регионах – участниках экспериментального проекта. В данном случае организация передает в территориальное отделение ФСС России документы, полученные от работника и необходимые для назначения ему соответствующего пособия, а выплата производится территориальным отделением ФСС России напрямую работнику (т.е. без участия работодателя).
Как настроить электронный документооборот с ФСС, т.к. во все...

СЗВ-М, Страховые взносы

Вопрос:

Деятельности нет, начислений нет, ноль. Отчетность вся нулевая. В организации директор-учредитель. Надо ли сдавать СЗВ-М? Надо ли в отчете о Страховых взносах заполнять раздел 3 или не заполнять, а в разделе 1 везде ставим 0?

Ответ:

Относительно необходимости представлять нулевой расчет по взносам на обязательное пенсионное, медицинск...

Выплаты в ПФ по работнику по совместительству
Вопрос:

1. Я работаю по совместительству в ооо "Бейби Люкс" ген.диром, а так числюсь в другой организации и нахожусь в декрете. Обязательно ли делать выплаты в ПФ?
2. За август я заплатила в ПФ все указанные платежи за полный месяц, хотя фирма начала свое существование с 16.08, возможен ли перерасчет?

1. На пол ставки
2. Единственный учредитель
3.да
4. Да
5. Да, их. За а...

Использование автомобиля сотрудника в служебных целях

Вопрос:
Принимаем курьера на работу с личным авто. Как лучше оформить использование личного транспорта в работе? Через договор аренды без экипажа или компенсацией с возмещением расходов на ГСМ? Хотелось бы максимально принять расходы в уменьшение налоговой базы по прибыли. Если по договору аренды без экипажа сотрудник будет сам управлять авто и в договоре не будет предусмотрено оплаты за управление, то есть ли риск доначисления страховых...

Переплата по страховым взносам

Вопрос:

Произошла переплата по страховым взносам на выплату страховой пенсии в ИФНС за текущий месяц. Можно ли зачесть переплату в счет будущих платежей? нужно ли при этом информировать ИФНС о переплате? наши действия?

Ответ:

Зачесть можно при соблюдении определённых условий.
...

Страховые взносы по договору ГПХ

Вопрос:

ИП на патенте принимает сотрудников и осуществляет выплаты по ГПХ . В каком размере и какими взносами облагаются выплаты физическим лицам в рамках трудового и ГПХ договоров?

Ответ:

Отличие в начислении страховых взносов по ГПД и трудовым договораи в том, что взносы на обязательное социальное страхование на сумму вознаграждения по гражданско-правовому договору не начисляются. А взнос...

Выкупные суммы по договору страхования ренты

Вопрос:

Нами заключен договор страхования ренты на дожитие на сотрудников. Взносы в страховую компанию оплачивало предприятие. Затем договор был расторгнут и организация получила выкупные суммы на р/счет, затем выплатила сотрудникам страховые суммы. Был удержан НДФЛ с этих сумм. ФСС и ПФР не облагали. Сейчас в ходе проверки ПФР настаивают на том чтобы мы начислили пенсионные взносы. Насколько это правомерно.

Страховые взносы по старым КБК

Вопрос:

Перечислены страховые взносы начисленные до 01.01.17г. на новый КБК, возможно ли зачесть платеж на старый КБК и возможно ли списать пени.

Ответ:

Ответ на вопрос подготовлен исходя из допущения, что организация страховые взносы (начисленные за периоды до 1 января 2017 г.) ошибочно оплатила в 2017 г. на КБК, которые предусмотрены для уплаты...

Расчет страховых взносов

Вопрос:

Основной вид нашей деятельности 63.11 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность. Мы на совмещенном режиме УСН6%, есть также ЕНВД, вся основная деятельность проходит по УСН.
Налоговая прислала требование (во вложении) с требованием пересчитать взносы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнст...

Списание пеней с расчетного счета

Вопрос:

Наша организация в сентябре 2017 года получила Требование от ИФНС об уплате взносов за 4 кв. 2016 года. Мы платим взносы своевременно. Своевременно дали ответ в ИФНС, приложили платежные поручения об уплате взносов за весь 2016 год. Однако, несмотря на это, ИФНС выставила инкассовые поручения списала пени. Причем общая сумма пеней составляет более 10% от суммы "задолженности".
Как грамотно подать жалобу в вышестоящую...

Начисление страховых взносов на дивиденды

Вопрос:

Как правильно рассчитать пособие по беременности и родам. Заработок сотрудницы за 2015-2016г.г. составляет 240 000 руб. Средний дневной заработок = 240 000 / 731 = 328,32 руб. МРОТ в 2017 равен 7800, с учетом районного коэффициента 10140 руб.
Как определить заработок и сумму пособия исходя из МРОТ :
10 140 * 24 / 730 = 333,37 руб. ; 333,37 * 140 = 46 671,80 руб. - пособие
или 10140*24/731 = 332,9...

Сообщать в пенсионный фонд

Вопрос:

Должен ли пенсионер сообщать в пенсионный фонд о том что работает по ГПХ, будет ли пересчитана пенсия?

Ответ:

Нет, не должен.

Пенсионеры вправе представить в органы, осуществляющие пенсионное обеспечение, заявление о факте осуществления (прекращения) работы и (или) иной деятельности.


Пенсионерам,

Страховые взносы по найму жилья

Вопрос:

Можем ли мы учитывать сумму страховых взносов начисленную на компенсацию по коммерческому найму жилья сотрудникам, превышающую 20% от заработной платы, в составе расходов для целей налогообложения прибыли?

Ответ:

Вправе учитывать в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией.

При расчете налога на прибыль в...

ЕРСВ

Вопрос:

Должен ли Индивидуальный предприниматель отчитываться ежеквартально по Расчету по страховым взносам на налоговую инспекцию если он не имеет сотрудников в штате.

Ответ:

Не должен, если не регистрировался в качестве работодателя.

По общему правилу, сдавать страхователю (работодателю (нанимателю)) нужно следующую отчетность:
–...

Единовременная компенсация при увольнении ген.директора

Вопрос:

По решению единственного учредителя принято решение о единовременной компенсации при увольнении ген.директора, в размере 8 средних заработных выплат. Страховыми взносами будет облагаться полностью вся сумма или только выплаты превышающие шестикратный размер среднего месячного заработка (местность приравнена к районам Крайнего Севера).

Ответ:

Будет облагать...

Доходы в справке для соцзащиты

Вопрос:

Какие указываются доходы сотрудника в справке для соц защиты. Денежный подарок ко дню рождения сотрудника отражают или нет?

Ответ:

Да, отражаются.

При расчете среднедушевого дохода семьи и дохода одиноко проживающего гражданина для оказания им государственной социальной помощи учитываются все виды доходов, полученные каждым членом семьи или одиноко проживающим гражданином в денежной и натуральной форме, в том числе...

Страховые взносы на 2018 год при УСН

Вопрос:

Наша организация работает на УСН , ОКВЭД 38.32.4 и 38.32.3 в 2017 г. мы применяли пониженные тарифы, а как будут обстоять дела в 2018 г.

Ответ:

Да, пониженные тарифы по указанным видам деятельности применять будет можно и в 2018 году.

...

Пониженные тарифы на страховые взносы при ремонте зданий
Вопрос:

Ранее мы Вам задавали вопрос в диалоге номер 498731 от 29.09.2017, вы предоставили письменное заключение, на основании вашего заключения мы ответили в ИФНС, налоговая не принимает наш ответ, ссылаются на статью 427НК ,что под ОКВЭД 41.20 относится строительство зданий, проверяя наши договора, утверждают , что мы проводим ремонт а не строим здания,поэтому под льготный тариф не подходим.Что делать и как доказать или они все таки правы? Я прилож...

Пониженные тарифы для стоматологической деятельности
Вопрос:

ОКВЭД организации 86.23 на УСН. Занимается оказанием платных стоматологических услуг населению + продажа в розницу зубных паст, щеток и т.д.
Относится ли данный вид деятельности к льготруемой на ОПС, т.е. размер пониженного тарифа на ОПС составляет 20%, на ВНиМ -0 %, и на ОМС -0%.

Ответ:

Организация вправе применять пониженный тариф, если доходы от оказания стоматологических услуг за отче...

Страхование т несчастных случаев при аренде автомобиля
Вопрос:

У ООО один учредитель, он же директор и единственный работник. Данное ООО арендовало легковой автомобиль у своего директора. Автомобиль нужен для выполнения директором своих функций, а именно ездить на переговоры, на почту, за товаром и т.п. Заключен договор аренды транспортного средства с экипажем, в котором выделены две суммы: 1. оплата за аренду, 2. оплата за услуги по управлению ТС. Как будет правильнее оформить оплату за услуги по управл...

Дополнительные страховые взносы в ПФ

Вопрос:


Нужно ли начислять дополнительные страховые взносы в ПФ с заработной платы работника на должности сварщика, работа на которой является вредной? Организация создана недавно, спецоценку условий труда еще не проводила. Если нужно, то в каком размере.

Ответ:

Если должность входит в соответствующие списки производств, работ, профессий, должностей, которые имеют право на досрочное н...

Страховые взносы в ПФР по договору смешанного страхования
Вопрос:

у нас был заключен договор смешанного страхования сотрудников. Мы перечисляли ежемесячно определенную сумму в страховую компанию. На суммы уплаченные в страховую были начислены взносы в ПФР. Договор был досрочно расторгнут, выкупные суммы получены на р/счет. Деньги сотрудникам не выплачивались. Сейчас мы хотим их этих средств выплатить 13-ю зарплату. Вопрос: должны ли мы повторно начислять взносы в ПФР на 13-ю зарплату. Не можем ли мы зачесть...

Применение пониженных тарифов на страховые взносы на ремонт

Вопрос:

Ранее мы Вам задавали вопрос в диалоге номер 498731 от 29.09.2017, вы предоставили письменное заключение, на основании вашего заключения мы ответили в ИФНС, налоговая не принимает наш ответ, ссылаются на статью 427НК ,что под ОКВЭД 41.20 относится строительство зданий, проверяя наши договора, утверждают , что мы проводим ремонт а не строим здания, поэтому под льготный тариф не подходим. Что делать и как доказать или они все таки...

Налогообложение ФСС

Вопрос:

У сотрудника доход нарастающим итогом на 31,10,17 составил 871146,85 руб в т.ч. по б/листу 61242,40
пред велечина н/обл по фсс 755 тр
какая н/обл база будет для расчет налога фсс на октябрь 2017 по данному сотруднику
1 вариант 8711146,85-755000 ?
2 вариант 8711146,85+755000-61242,40 ?

 

Ответ:

8711146,85-61242,40-755000

Если организация применяет общие тарифы для начисления взносо...

Отнесение страховых взносов в страховую компанию на затраты

Вопрос:

Нами в 2016 году был заключен договор страхования ренты и накопления в пользу сотрудников. Взносы в страховую компанию вносились ежемесячно одним платежом и относились на затраты (26,44). Теперь мы хотим расторгнуть договор. Должны ли мы восстановить суммы ранее отнесенные на затраты и с них оплатить налог на прибыль?

Ответ:

Да, должны (за исключением слу...

Выход на пенсию СЗВ СТАЖ

Вопрос:

Сотрудник выходит на пенсию 28.11.17г.
Когда нужно сдавать СЗВ СТАЖ и как его заполнить?
Нужно ли еще какие либо действия предпринять в связи с выходом на пенсию?

Ответ:

По вопросу о выходе работника на пенсию

Оформлять выход работника на пенсию нужно в следующем порядке:
1. Установить выполнение условий назначения работнику п...

Возврат взносов ПФР
Вопрос:

До 1 января 2017 года у Филиала ГУПа возникла переплата (излишне уплаченные взносы) по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии. В начале 2017 года Филиал ГУПа ликвидирован. Предприятие ГУП реорганизовано в АО в августе 2017г. Излишне уплаченные взносы по Филиалу переданы на головное предприятие АО. По данным ФНС в справке расчетов налогов (сборов, страховых взносов) по предприя...